Instrumentos Generados Por Medios Electrónicos Y Su Implemen

Descripción

Robatto, Nicolás Á.

INSTRUMENTOS GENERADOS POR MEDIOS ELECTRÓNICOS Y SU IMPLEMENTACIÓN EN EL SISTEMA BANCARIO.
Cheque electrónico (Echeq). Factura de crédito electrónica MiPyMEs (FCEM). Aspectos legales, funcionales y operativos.

Instrumentos generados por medios electrónicos y su implementación en el sistema bancario.

Información adicional

Peso 300 g
Código
1077-0 Rústica
Edición
1ª edición
Año
2023
Páginas
176
Medidas
23 x 16 cm
ISBN
978-987-745-260-0

Formato
Rústica

Í n d i c e
Abreviaturas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Prólogo, por Diego C. Bunge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Nota del autor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Presentación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Sección I: Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Sección II: Instrumentos generados por medios electrónicos 23
1. Cheque generado por medios electrónicos - Echeq 24
1.1. Antecedentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
1.1.1. Dec. 27/18 de desburocratización y
simplificación . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
1.1.2. Ley 27.444 de Simplificación y Desburocratización para el Desarrollo
Productivo de la Nación . . . . . . . . . . 27
1.2. Marco normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
1.3. Régimen del cheque generado por medios
electrónicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
1.3.1. Registro de Echeq. Sistema de almacenamiento electrónico . . . . . . . . . . 30
1.3.2. Los roles y la obligatoriedad del régimen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
1.3.3. Emisión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
8 Instrumentos generados por medios electrónicos...
1.3.4. Circulación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
1.3.5. Cobro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
1.3.6. Rechazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
2. Factura de Crédito Electrónica MiPyMEs - FCEM 53
2.1. Antecedentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
2.1.1. Régimen de Factura Conformada (FC) 54
2.1.2. Régimen de Factura de Crédito (FCT) 56
2.2. Marco normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
2.2.1. Marco general . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
2.2.2. Autoridad de aplicación . . . . . . . . . 62
2.2.3. Administración Federal de Ingresos
Públicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
2.2.4. Comisión Nacional de Valores . . . . . 67
2.2.5. Banco Central de la República Argentina . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
2.2.6. Unidad de Información Financiera . 70
2.3. Régimen de FCEM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
2.3.1. Autoridad de aplicación y otros reguladores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
2.3.2. Registro de FCEM . . . . . . . . . . . . . . 71
2.3.3. Alcance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
2.3.4. Exclusiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
2.3.5. Requisitos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
2.3.6. Emisión de FCEM, ND y NC . . . . . . 87
2.3.7. Acciones habilitadas dentro del Registro de FCEM . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
2.3.8. Circulación de la FCEM . . . . . . . . . . 97
2.3.9. Cancelación de la FCEM . . . . . . . . . 115
2.3.10. Incumplimiento de la obligación de pago
por parte de la empresa deudora . . . 124
2.3.11. Régimen sancionatorio . . . . . . . . . . 138
2.3.12. Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (PLAyFT) 140
índice 9
2.4. Novedades en el régimen de FCEM desde la
implementación del sistema de circulación
abierta interbancario . . . . . . . . . . . . . . . . . 142
2.4.1. Nuevas alternativas de financiamiento 143
2.4.2. Mayores facilidades para el cobro . . 143
2.4.3. Nuevos atributos para FCEM . . . . . 144
2.4.4. Gestión sencilla a través de homebanking o plataformas web . . . . . . . . . . 145
2.4.5. Gratuidad del servicio . . . . . . . . . . . 145
2.4.6. Seguridad del sistema . . . . . . . . . . . 146
3. Comparación entre Echeq y FCEM . . . . . . . . . . . 147
Sección III: El sistema bancario como plataforma de gestión
electrónica de instrumentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157
1. Evolución inicial de los instrumentos electrónicos 158
1.1. Echeq . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
1.2. Factura de Crédito Electrónica . . . . . . . . . . 162
Sección IV: Conclusiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
Bibliografía y fuentes consultadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173

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